全國內(nèi)部審計先進單位獎牌

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（供稿 審計處）2017年，獲評“全省內(nèi)部審計先進集體”，兩位同志被授予“全省內(nèi)部審計先進工作者”稱號；2018年，《中國審計報》對學校經(jīng)濟責任審計工作經(jīng)驗做法重點宣傳推介，在全國同行中產(chǎn)生了較大的反響；2019年，審計署內(nèi)部審計指導監(jiān)督司司長李鳳雛專程來校調(diào)研，對學校內(nèi)部審計工作給予充分肯定。2020年，先后榮獲“全國內(nèi)部審計先進集體”“湖南省內(nèi)部審計示范單位”等榮譽稱號……

第十次黨代會以來，學校黨委行政充分認識內(nèi)部審計在經(jīng)濟決策科學化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風險防控常態(tài)化方面的重要作用，不斷推動審計體制機制改革，持續(xù)推進高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍建設。近年來，學校開展各類審計項目2,264項，審計金額158.68億元，增收節(jié)支1,803.21萬元，出具審計報告、審計意見書、審計決定及專項報告等828份，查出問題262項，提出審計建議209條，不斷開創(chuàng)了新時代高校內(nèi)部審計工作新局面，助推學校治理體系和治理能力現(xiàn)代化邁上新臺階。

一、強基固本，內(nèi)部審計機構保障有力

五年來，學校適應國家審計事業(yè)發(fā)展新形勢，在內(nèi)部審計體制機制、職責權限、人員配備和經(jīng)費保障等方面進行了一系列改革。一是優(yōu)化領導體制。2020年，學校積極貫徹落實中央相關文件精神，在學校黨委下設立審計委員會，黨委書記和校長共同任主任，黨委副書記和紀委書記任副主任，進一步強化了黨對審計工作的領導。二是明晰職責權限。2015年學校通過章程明確“建立健全內(nèi)部審計制度，對學校經(jīng)濟活動等實行審計監(jiān)督?！?017年繼續(xù)推動規(guī)范化建設，進一步優(yōu)化審計處內(nèi)部組織架構和不同崗位的崗位職責，為學校內(nèi)部審計工作有效開展奠定了堅實基礎。三是強化工作保障。通過設立專項工作經(jīng)費為內(nèi)部審計工作高效開展提供保障，并全力保障審計人員任職、晉升及薪酬待遇。

二、建章立制，內(nèi)部審計機制科學有效

學校黨委將審計工作作為全面從嚴治黨的重要抓手，創(chuàng)新了一系列體制機制。一是完善制度體系。2015年來，先后出臺湖南師范大學《經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議議事規(guī)則》《領導干部經(jīng)濟責任告知辦法》《領導干部離任經(jīng)濟事項交接辦法》《經(jīng)濟責任審計對象分類管理辦法》《審計整改工作辦法》《科研經(jīng)費審計管理辦法》等規(guī)章制度，健全了任前告知、任中或離任審計、審計質(zhì)量控制、審計成果轉(zhuǎn)化運用等高效、系統(tǒng)的全過程審計制度體系。二是規(guī)范工作流程。2017年匯編《湖南師范大學審計處工作手冊》，理清了審計處內(nèi)部架構、崗位職責等，規(guī)范了各種類型業(yè)務的操作流程、審計文書，列示了審計處內(nèi)部制度、學校層面相關規(guī)定及上級部門法律法規(guī)，審計工作制度化、標準化、規(guī)范化水平不斷提升。三是推動成果運用。2018年出臺《湖南師范大學審計整改工作辦法》，建立起由審計整改交辦會、審計整改回頭看、重大審計線索移交、審計整改結果公示等組成的四位一體整改監(jiān)督體系，確保各項整改措施落地生根。

三、德業(yè)雙修，內(nèi)部審計隊伍擔當有為

學校著眼于審計復合型人才的培養(yǎng)，打造了一支信念堅定、業(yè)務精通、作風務實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化內(nèi)部審計團隊。一是配齊配強專業(yè)人員。學?，F(xiàn)有正式編制審計人員10人，其中國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）2人，注冊會計師（CPA）1人，國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA）1人，注冊一級造價工程師2人，注冊一級建造師1人，專業(yè)背景涵蓋審計、會計、工程、財政、經(jīng)濟、稅務等。二是練專練全履職能力。督促審計人員每年參加中國內(nèi)部審計協(xié)會等各種審計培訓班以及繼續(xù)教育，鼓勵審計人員參加各種專業(yè)技術考試，提升專業(yè)技術能力和綜合素質(zhì)，同時派出審計人員參加審計廳審計項目、支持巡視巡查和辦案等工作。三是培育培優(yōu)審計文化。以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設立信，逐步形成了“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”審計人員價值觀。2019年編印《黨支部工作手冊》，以黨建推動部門建設，以黨務帶動工作實務，審計文化助推審計隊伍建設邁上新臺階。通過學習培訓、研討交流、“以借代訓”和審計文化培育等，學校審計人員綜合素質(zhì)全面提升，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的、充滿生機活力的審計隊伍，多次主持省審計廳等部門理論研究課題，在《中國內(nèi)部審計》等國際標準刊物發(fā)表多篇論文，2名同志入選“湖南省級內(nèi)部審計人才庫”。

四、精細管理，內(nèi)部審計文書檔案規(guī)范有序

學校聚焦審計文書和檔案，用“繡花”功夫推進精細化管理。一是統(tǒng)一審計文書。先后規(guī)范了實施方案、工作底稿、審計報告等審計文書，并建立文書公文文號管理制度。二是規(guī)范審計檔案。規(guī)范了目錄、卷內(nèi)文件等基本要素，明確檔案立卷的基本內(nèi)容、排序規(guī)則和編目原則，并將所有檔案按結論性材料、證明性材料和立項性材料原則進行分類管理。三是落實檔案管理責任制。堅持“誰審計，誰立卷”“定期歸檔”責任制度，明晰檔案管理人員職責，對不同類型檔案設定相應保管期限，并對查檔利用權限和程序作出規(guī)定，學校逐步形成了標準化、規(guī)范化、制度化審計檔案管理模式，多次受到檔案管理部門的高度評價。

五、科技賦能，內(nèi)部審計信息化集約有成

學校因時而進、順勢而為，借力科技，主動推進審計信息化建設，為提高審計效率賦能。一是升級硬件設備。2016年投資建設了審計處局域網(wǎng)工作平臺，配備了獨立的高性能服務器，為每一名審計人員配置了品牌臺式計算機、激光測距儀等審計所需的高科技設施，支持和鼓勵審計人員參加信息化方面的在職教育和培訓，全面提升審計隊伍信息化應用能力，審計隊伍戰(zhàn)斗力不斷提升。二是更新軟件系統(tǒng)。先后為審計人員購置中普、廣聯(lián)達等審計軟件，及時更新升級，基本涵蓋審計現(xiàn)場管理、數(shù)據(jù)查詢分析和工程量計算等功能；不斷推動監(jiān)督關口前移，在項目庫管理系統(tǒng)等軟件中增設審計專用賬戶，賦予查詢分析等相關權限，實現(xiàn)對經(jīng)濟行為實時監(jiān)督。三是狠抓信息安全。在科學配備軟硬件設施設備基礎上，主動強化信息安全管理，設立信息系統(tǒng)管理員，明確不同角色職責，按照分級授權控制原則賦予審計人員合理權限。同時將審計數(shù)據(jù)置于獨立服務器上，通過硬件防火墻建設切斷與互聯(lián)網(wǎng)的連接，確保審計信息安全、高效利用。

六、同向發(fā)力，內(nèi)部審計監(jiān)督震懾有威

學校不斷健全審計溝通協(xié)作機制，廣泛宣傳普及審計知識，審計環(huán)境不斷優(yōu)化，審計監(jiān)督威懾力不斷凸顯。一是強化協(xié)作配合。建立審計委員會、經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議等機制，健全了《經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議議事規(guī)則》，把黨委組織部、紀委辦（監(jiān)察處）、人事處、財務處等單位納入成員單位，每年召集召開聯(lián)席會議，總結工作，通報問題，研究方案，逐步形成信息共享、結果共用、重要事項共同實施、整改問責共同落實的監(jiān)督合力。二是廣泛審計宣傳。2016年，匯編了湖南師范大學《中層領導干部經(jīng)濟責任審計知識讀本》和《科研經(jīng)費審計知識讀本》，向全校干部職工介紹經(jīng)濟責任審計和科研經(jīng)費審計相關知識、法規(guī)制度和警示案例，教職工財經(jīng)法紀意識逐步增強，逐步形成審計人員依法審計、文明審計、廉潔審計，干部職工理解審計、支持審計、積極配合審計的氛圍，為審計工作有序、高效開展打下了堅實的基礎。三是主動加強與上級部門聯(lián)系。學校主動加強與省審計廳、省教育廳和省內(nèi)部審計師協(xié)會的聯(lián)系、溝通和協(xié)作。連續(xù)4年派出審計人員參加省級預算執(zhí)行審計項目，積極派員支持省委巡視組、省紀委駐教育廳紀檢組對相關單位巡視、巡察、辦案等工作，汲取政府審計和監(jiān)督中成熟的經(jīng)驗做法；作為湖南省教育審計學會常務理事及湘北片組組長單位，積極組織湘北片組高校每年至少開展一次教育審計理論研討活動，帶動全省教育審計工作全面發(fā)展。

看似尋常最奇崛，成如容易卻艱辛。通過幾代審計人的不懈奮斗和默默耕耘，尤其是第十次黨代會以來，學校內(nèi)部審計工作體制機制逐步完善，工作標準流程日趨規(guī)范，工作效率穩(wěn)步提升，審計隊伍正展現(xiàn)出勃勃生機，為深化綜合改革、推進“雙一流”建設、規(guī)范內(nèi)部管理、防控辦學風險、完善治理結構貢獻出源源不斷的審計力量，不斷譜寫了新時代內(nèi)部審計工作的新篇章。

編輯：徐緣雪

責編：張永濤 馬鐵泉

審核：蔡頌